Planejamento Tributário: Saiba Como Fazer e Principais Vantagens

O planejamento tributário ajuda a reduzir impostos de forma legal, usando estratégias, benefícios fiscais e regimes adequados para otimizar a sua gestão financeira.

A complexidade do sistema tributário brasileiro pode levar muitas empresas a pagarem mais impostos do que o necessário. 

O planejamento tributário é essencial para evitar gastos excessivos, utilizando estratégias legais para otimizar a carga tributária.

No entanto, para garantir que todas as estratégias sejam aplicadas corretamente e dentro da lei, contar com uma assessoria contábil especializada faz toda a diferença. 

O que é Planejamento Tributário?

Planejamento tributário é um conjunto de estratégias legais adotadas por empresas e indivíduos para reduzir a carga tributária, garantindo o cumprimento das obrigações fiscais da forma mais eficiente possível.

Por que o Planejamento Tributário é Essencial para Sua Empresa?

O planejamento tributário é essencial para a estabilidade financeira de toda empresa.

Ele não se resume apenas a reduzir impostos, mas envolve um conjunto de estratégias para melhorar a administração financeira e garantir que ela esteja em conformidade com a legislação tributária vigente.

Entre as vantagens estão:

• Redução de impostos: O planejamento permite pagar menos tributos de forma legal, escolhendo o regime tributário mais vantajoso e aproveitando benefícios fiscais.
• Organização financeira: Com o planejamento tributário, a empresa ganha clareza sobre seus tributos, o que facilita a administração do fluxo de caixa.
• Conformidade e tranquilidade: Cumprir com as obrigações fiscais de maneira estratégica evita autuações e problemas com o fisco, trazendo mais segurança e tranquilidade.
• Sustentabilidade a longo prazo: Ao otimizar tributos e garantir a conformidade fiscal, a empresa cria uma base sólida para seu crescimento.

Quais São os Tipos de Planejamento Tributário Existentes?

Existem 4 tipos de planejamento tributário: Operacional, Preventivo, Estratégico e Tático. 

Importante ressaltar, que eles se complementam e, quando aplicados corretamente, garantem uma gestão fiscal eficaz.

Planejamento Operacional

Esse tipo de planejamento é direcionado para a atividade cotidiana. Ele assegura que a empresa pague os impostos dentro do prazo, prevenindo penalidades, como multas. 

É essencial organizar os pagamentos para evitar atrasos, sendo assim, esse planejamento é realizado em períodos curtos (de até seis meses)

Planejamento Preventivo

Este tipo de planejamento se baseia na prevenção de problemas fiscais. 

Ele visa evitar falhas no cumprimento de prazos oferecidos pela Receita Federal, realizando auditorias internas regulares e enviando relatórios periódicos para garantir que as entregas de impostos estejam em conformidade.

Planejamento Estratégico 

O planejamento estratégico tem como foco programar e definir metas para a empresa, com o objetivo de pensar em melhorias e mudanças para o futuro.

Voltado para o longo prazo, esse planejamento define as melhores estratégias tributárias, alinhando as decisões fiscais aos objetivos gerais da empresa. 

Planejamento Tático

O planejamento tributário tático é elaborado a médio prazo, abrangendo de um a três anos, com o objetivo de identificar as melhores estratégias e ações para cada setor da empresa.

Como fazer um Planejamento Tributário?

1. Coleta de Dados

Levante informações essenciais sobre a sua empresa, incluindo:

• Porte e estrutura organizacional.
• Enquadramento tributário atual.
• Atividades exercidas.
• Processos contábeis e financeiros.

2. Análise Jurídica e Enquadramento

• Avalie a estrutura legal da empresa.
• Confirme se o regime tributário vigente é o mais adequado.

3. Escolha do Regime Tributário

A escolha do regime tributário impacta diretamente a carga fiscal da empresa. Os principais regimes são:

Simples Nacional

• Para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões anuais.
• Facilita a gestão tributária e reduz a burocracia.
• Ideal para pequenos e médios empreendedores.

Lucro Presumido

• Para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais.
• Tributos são calculados com base em uma estimativa do lucro da empresa.
• Simplifica a apuração dos impostos, tornando o processo mais ágil.
• Ideal para empresas com margem de lucro estável.

Lucro Real

• Indicado para empresas de grande porte ou negócios com margens de lucro variáveis.
• A tributação é calculada com base no lucro líquido, ou seja, após a dedução de despesas e custos.
• A esc

  A orientação de um contador especializado é essencial para garantir que a empresa adote o regime mais vantajoso.

  4. Criação do Plano Tributário

  • Identifique incentivos fiscais aplicáveis.
  • Analise as atividades da empresa para encontrar formas de reduzir a carga tributária.
  • Alinhe o planejamento com os objetivos do negócio a longo prazo.

  5. Estruturação de Cronograma

  • Definição de prazos para o cumprimento das obrigações fiscais.
  • Garantir o aproveitamento de todos os benefícios tributários possíveis, respeitando os prazos de cada um.

  6. Recolhimento de Informações das Bases de Cálculo

  Para um planejamento tributário eficaz, é fundamental levantar todas as informações financeiras que impactam a tributação da empresa. Entre os principais dados, estão:

  • Faturamento ou Receita Bruta;
  • Compras;
  • Serviços Tomados;
  • Despesas Operacionais;
  • Margem de Lucro;
  • Investimentos;
  • Quadro Societário.

  7. Análise de cenários 

  A análise de cenários no planejamento tributário envolve a simulação de diferentes situações futuras da empresa para prever como variáveis como receita, lucratividade, despesas e condições externas impactam a carga tributária. 

  Esse processo permite identificar oportunidades de redução de impostos, como a escolha do regime tributário mais vantajoso, aproveitamento de incentivos fiscais, e reestruturação de despesas e investimentos. 

  Ao antecipar possíveis mudanças, a empresa pode adotar estratégias para minimizar a tributação de forma legal e eficiente, garantindo uma gestão tributária mais vantajosa.

  8. Definir Metas e Avaliações Periódicas

  Após a análise de cenários, é fundamental estabelecer metas claras e objetivas para o planejamento tributário. 

  Essas metas devem estar alinhadas com os objetivos gerais da empresa e com as possibilidades de otimização tributária identificadas na análise de cenários.

  9. Avaliação Periódica

  A avaliação periódica envolve o monitoramento contínuo dos resultados do planejamento tributário. Isso inclui:

  • Acompanhamento de resultados: Verificar a evolução da carga tributária, fluxo de caixa e lucros.
  • Revisão do regime tributário: Garantir que o regime tributário escolhido continue sendo o mais vantajoso.
  • Ajustes e otimizações: Realizar ajustes nas estratégias conforme mudanças no negócio ou nas regras fiscais.

  

  Conclusão: 

  Realizar um planejamento tributário bem estruturado é fundamental para a saúde financeira e o sucesso a longo prazo de qualquer empresa. 

  Contar com especialistas faz toda a diferença para garantir que sua empresa aproveite as melhores oportunidades fiscais e esteja em conformidade com a legislação.

  A NACEF é a parceira ideal para ajudar sua empresa a implementar um planejamento tributário estratégico e eficaz. 

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